Účty na spoření na zdraví a flexibilní výdaje na výdaje vám pomohou snížit daně z příjmu a zároveň ušetřit peníze na lékařské výdaje. Tím však podobnosti končí. Co byste měli vědět o rozdílech mezi HSA a FSA, abyste si mohli vybrat možnost, která je pro vás nejlepší? Jaké jsou výhody a nevýhody těchto plánů?
PraewBlackWhile / Getty Images
Rozdíly mezi HSA a FSA
Mezi HSA a FSA existuje mnoho rozdílů, a aniž byste se jimi podrobně zabývali, můžete se cítit zmateni. Podívejme se na některé z nejdůležitějších rozdílů.
HSA a FSA se liší podle toho, kdo je vlastníkem účtu
Když si založíte flexibilní výdajový účet (FSA), ve skutečnosti účet nevlastníte; váš zaměstnavatel ano. Nemůžete si to vzít s sebou. V některých případech dokonce peníze v nich propadnete - peníze, které jste přispěli ze svých výplat, svému zaměstnavateli. K tomu může dojít, ať už svou práci opustíte dobrovolně, nebo vás pustí.
Když si otevřete HSA (Health Savings Account), vlastníte účet a všechny peníze na něm. Vezměte si to s sebou, když se stěhujete, měníte zaměstnání a dokonce i když ztratíte zdravotní pojištění.
Výdaje vs úspora
FlexibilníVýdajeÚčty jsou strukturovány tak, aby vás povzbuzovalystrávitvětšina nebo všechny peníze v něm. ZdravíÚsporyÚčty jsou naopak strukturovány tak, aby vás k tomu povzbuzovalyUložit.
Peníze vyčleněné do FSA nemůžete investovat a nejedná se o úročený účet. Ještě horší je, že na konci roku propadnete nevyčerpané prostředky zaměstnavateli; využije to nebo o něj přijde. Zaměstnavatelé mohou do příštího roku převést až 500 $ z vašich nevyčerpaných prostředků do vašeho FSA, ale nejsou povinni tak učinit. Všechno, co na konci roku nevyčerpá na vašem účtu více než 500 $, zmizí v pokladně vašeho zaměstnavatele (alternativně vám místo toho, aby vám dal více než 500 $, může váš zaměstnavatel dát další dva a půl měsíce po skončení roku vyčerpejte peníze ve svém FSA; veškeré peníze zbývající na konci této doby propadnou).
Na druhou stranu můžete jít tolik let, kolik chcete, aniž byste utratili desetník peněz ve vašem HSA, a na rozdíl od FSA, peníze tam stále budou. Váš zaměstnavatel se toho nemůže dotknout. Na konci roku neexistuje žádná lhůta pro jeho použití nebo ztrátu.
Místo toho, abyste jen seděli na svém účtu a nic nedělali, můžete peníze investovat do svého HSA, nebo je můžete nechat pomalu růst na federálně pojištěném úročeném účtu. Úroky a výnosy rostou s odložením daně. Když je vyberete, neplatíte daně z příjmů ani z příspěvků, pokud je používáte pro kvalifikované léčebné výdaje.
Požadavky na způsobilost se liší mezi FSA a HSA
Abyste se mohli účastnit FSA, musíte mít práci u zaměstnavatele, který nabízí FSA. O pravidlech způsobilosti rozhoduje zaměstnavatel. Účet je propojen s vaší prací.
Chcete-li se účastnit HSA, musíte mít kvalifikovaný plán vysokého odpočtu nebo HDHP. Pokud jste na Medicare, nemáte nárok přispívat do HSA. Pokud máte tradičnější zdravotní pojištění, kromě HDHP nebo místo HDHP, nemáte nárok. Pokud vás někdo jiný může nárokovat jako závislého na svém daňovém přiznání, nemáte nárok, i když vás ve skutečnosti neuplatňuje.
Pokud máte FSA, nemáte nárok na založení HSA, pokud váš FSA není omezený účel nebo FSA s odečitatelnou hodnotou.
- FSA s omezeným účelem lze použít pouze k úhradě věcí, jako je péče o zuby a zrak.
- Post-odečitatelné FSA nemohou uhradit žádné výdaje, dokud člen nezaplatí alespoň tolik, kolik je požadována minimální odečitatelná částka pro plán s kvalifikací HSA (v roce 2020 je minimální odečitatelná částka pro plán zdravotní péče s kvalifikací HSA 1 400 $ pro jednotlivce a 2 800 $ pro rodinu).
Pokud máte FSA a chtěli byste začít s HSA, máte dvě možnosti: zeptejte se svého zaměstnavatele, zda je váš FSA omezený účel FSA nebo post-odečitatelný FSA, nebo počkejte do příštího roku a zbavte se FSA.
HSA je navržen tak, aby vám pomohl vyrovnat se s vysokými odpočty spojenými s plány zdravotního pojištění HDHP. Přestože začátek vašeho HSA může být spojen s vaším úkolem, účet není propojen s vaším úkolem; souvisí to s vaším zdravotním pojištěním HDHP. Ve skutečnosti ani nemusíte mít práci, abyste se mohli otevřít a přispět k HSA - stačí mít zavedené pokrytí HDHP.
Co se stane s vaším účtem, když ztratíte práci, se liší
Pokud ztratíte práci, obvykle přijdete o FSA a peníze v něm. Peníze z FSA nemůžete použít ani k zaplacení pojistného na zdravotní pojištění COBRA.
Naproti tomu, když ztratíte práci, ponecháte si svůj HSA a všechny prostředky v něm. Pokud spolu s prací ztratíte zdravotní pojištění HDHP, nebudete moci do svého HSA přispívat žádnými dalšími prostředky, dokud nezískáte další zdravotní plán HDHP (buď od jiného zaměstnavatele nebo zakoupený na individuálním trhu). Můžete však stáleustoupitprostředky, které můžete utratit za způsobilé léčebné výdaje, i když již nemáte HDHP. Ve skutečnosti můžete dokonce použít své prostředky HSA k placení pojistného na zdravotní pojištění COBRA nebo k placení pojistného na zdravotní pojištění, pokud dostáváte vládní dávky v nezaměstnanosti.
Kdo může přispět na FSA vs HSA
S úřadem FSA můžete přispívat pouze vy nebo váš zaměstnavatel a mnoho zaměstnavatelů se rozhodlo ne. Příspěvky FSA se obecně provádějí srážkami ze mzdy před zdaněním a vy se musíte zavázat, že budete mít z každé výplaty po celý rok konkrétní částku. Jakmile vytvoříte finanční závazek, nebudete jej moci měnit do dalšího otevřeného registračního období.
S HSA nejste uzamčeni na celý rok příspěvků. Výšku příspěvku můžete změnit, pokud se rozhodnete. Do vašeho HSA může přispět kdokoli: váš zaměstnavatel, vy, vaši rodiče, váš bývalý manžel, kdokoli. Příspěvky ze všech zdrojů však dohromady nesmí překročit maximální roční limit stanovený IRS.
HSA můžete přispět více než FSA
Pravidla IRS omezují, kolik peněz bez daně můžete veverky odvést jak v HSA, tak v FSA. U FSA vám bylo povoleno přispět až 2 700 $ v roce 2019 a až 2 750 $ v roce 2020. Váš zaměstnavatel však může na vaše příspěvky FSA přísněji omezit, pokud se rozhodne.
Kolik můžete přispět na HSA stanoví IRS - váš zaměstnavatel na něj nemůže uvalit další omezení. Maximální limit příspěvku se každý rok mění a závisí na tom, zda máte rodinné HDHP pokrytí nebo HDHD pokrytí pouze pro jednoho.
Kdo je odpovědný za výběry HSA vs FSA
Jelikož váš zaměstnavatel technicky vlastní váš účet FSA, administrativní zátěž pro tento typ účtu spadá na vašeho zaměstnavatele. Například je odpovědností vašeho zaměstnavatele zajistit, aby finanční prostředky vybrané z vašeho úřadu FSA byly použity pouze na způsobilé zdravotní výdaje.
U HSA se dolar zastaví u vás. Jste zodpovědní za účtování vkladů a výběrů HSA. Musíte vést dostatečné záznamy, aby bylo možné IRS ukázat, že jste utratili jakékoli výběry na způsobilé léčebné výdaje, nebo budete muset zaplatit daň z příjmu plus 20% pokutu za všechny vybrané prostředky. Každý rok, kdy provedete vklad nebo vyberete ze svého HSA, budete muset vyplnit formulář 8889 se svými federálními daněmi z příjmu (daňový software to dělá docela jednoduchým procesem).
Jako záchranný fond lze použít pouze jeden
Jelikož vlastníte svůj HSA, vy jste ten, kdo rozhoduje, kdy vybrat peníze a na co je použít. Pokud se rozhodnete jej vyjmout za něco, co není způsobilým výdajem na lékařskou péči, zaplatíte za něj přísný 20% trest (pokud nejste invalidní nebo starší 65 let). K vašemu příjmu v daném roce budou navíc přidány nelékařské výběry, takže budete platit také vyšší daně z příjmu.
I když to nemusí být doporučeno a nemusí to být důvtipné využívání finančních prostředků ve vašem HSA, může být uklidňující vědět, že máte hromadu peněz, ke kterým máte v případě nouze přístup, pokud musíte. Musíte však být také ochotni zaplatit pokuty.
Je také možné zacházet s HSA jako s nouzovým fondem, aniž by vám vznikly jakékoli daně nebo penále. Funguje to takto. Přispíváte do svého HSA, ale poté používáte k placení účtů za lékařskou péči prostředky jiné než HSA (tj. Peníze z vašeho běžného bankovního účtu, nikoli z vašeho HSA). Udržujete si stvrzenky a sledujete, kolik jste zaplatili za léčebné výlohy - a žádnou z těchto plateb si neodpočítáte v daňovém přiznání. Po celou dobu peníze ve vašem HSA stále rostou.
Pak jednoho dne, několik let po silnici, možná zaplaví váš sklep a ve spěchu potřebujete hotovost. V tomto okamžiku si můžete vybrat, že si sami uhradíte všechny léčebné výdaje, které jste zaplatili od doby, kdy jste otevřeli svůj HSA, protože na úhrady není žádný časový limit. V tomto případě neexistuje žádná daň ani pokuta, protože si hradíte pouze léčebné výdaje. Ale můžete se otočit a použít peníze na opravu svého sklepa, protože jste v minulých letech použili své vlastní prostředky jiné než HSA k zaplacení lékařských účtů.
U FSA vám nebude umožněno vybrat peníze za nic jiného než aaktuálnízpůsobilé náklady na zdravotní péči. Peníze FSA nemůžete použít na bydlení, bez ohledu na to, jak jste zoufalí.
Pouze jeden může být použit na pomoc při plánování odchodu do důchodu
Zatímco FSA nemohou fungovat jako účty pro odchod do důchodu, HSA se stále více používají jako další způsob, jak ušetřit na odchod do důchodu. Jakmile dosáhnete 65 let, můžete si ve svém HSA vybrat peníze na jiné než léčebné výdaje a nebudete platit pokutu - i když budete platit daň z příjmu, stejně jako u tradiční IRA. Případně můžete nechat peníze ve svém HSA a nechat je růst po celou dobu vašeho odchodu do důchodu, dokud a kdy nebudete mít značné náklady na lékařskou péči nebo nebudete potřebovat nákladnou dlouhodobou péči. Poté můžete použít tyto HSA peníze, stále bez daně, k úhradě těchto výdajů.
Vzhledem k tomu, že FSA lze použít na způsobilé léčebné výdaje nebo propadnout na konci roku, nemůže vám pomoci naplánovat odchod do důchodu.
Pouze jeden vám umožňuje vybrat peníze, které jste dosud nevložili
U HSA můžete vybírat pouze peníze, které jsou skutečně na účtu. S úřadem FSA však můžete začít používat svůj účet ještě předtím, než jste poskytli svůj první příspěvek roku.
Řekněme například, že jste se zavázali mít 1 200 $ ročně (100 $ měsíčně), odečteny mzdy a vloženy do vašeho FSA. Pokud onemocníte a budete muset v únoru zaplatit odpočitatelnou částku svého zdravotního pojištění ve výši 1 500 $, budete mít ve svém FSA pouze 100–200 $. Žádný problém, můžete si vybrat celý svůj roční příspěvek ve výši 1 200 $, přestože jste doposud ve skutečnosti nepřispěli.
Budete mít záporný zůstatek FSA, ale vaše příspěvky budou pokračovat s každou výplatou. Na konci roku bude váš zůstatek FSA nulový. Co když odejdete ze zaměstnání do konce roku? Rozdíl nemusíte platit zpět!
To je významná výhoda FSA, ale mějte na paměti, že je třeba upozornit na to, že pokud opustíte svou práci v polovině roku a stále ve vašem FSA zbývají peníze, ztratíte vše svému zaměstnavateli.
HSA vs FSA v různých fázích života
I když existuje mnoho rozdílů mezi účetním typem mezi HSA a FSA, výběr plánu může také sestoupit na očekávané náklady na lékařskou péči. Pokud máte malé děti a jste relativně zdraví, může být FSA dobrou volbou pro typ copays a další výdaje, se kterými se setkáte. Pokud se u vás rozvine závažný zdravotní stav, může být HSA, který roste již několik let, užitečnější k pokrytí těchto větších výdajů.
Sečteno a podtrženo, rozdíly mezi HSA a FSA
Zatímco HSA i FSA jsou nabízeny jako způsoby, jak snížit výši daní, které platíte, existuje mnoho rozdílů. Stručné shrnutí: tyto plány se liší v:
- Kdo vlastní účet
- Způsobilost
- Co se stane, když ztratíte práci
- Kdo může přispět
- Kolik můžete přispět
- Kdo je odpovědný za výběry a kdo je zodpovědný za prokázání dokumentace, že se používá pro způsobilé výdaje na lékařskou péči
- Pokud to může být použito pro případ nouze
- Pokud to může být použito na pomoc při plánování odchodu do důchodu
- Pokud můžete vybrat peníze, ještě jste nevložili peníze
- Výdaje vs úspory
- Ať už dojde k obnovení fondů, nebo vyprší jejich platnost na konci roku
Mít HSA nebo FSA je jedním ze způsobů, jak snížit zdanitelný příjem, který utratíte za léčebné výdaje. I když je užitečné, částka, kterou můžete přispět, může být pod vašimi hotovými výdaji, pokud máte závažný zdravotní stav. Možná budete moci na tyto výdaje použít nezdaněné dolary, pokud částka nepokrytá vaším FSA nebo HSA přesáhne 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu (v roce 2020 se zvýší na 10%).
