Připravujete si daně z příjmu? Pravděpodobně hledáte co nejvíce odpočtů daní. Lékařská péče je drahá, takže pokud můžete odepsat náklady na zdravotní péči, můžete potenciálně snížit daňový účet.
Pravidla IRS jsou však složitá a podrobná. Musíte pochopit, které léčebné výdaje jsou daňově uznatelné, jaké druhy výdajů jsou odečitatelné a zda máte nebo nemáte dostatek daňově uznatelných léčebných výloh, aby vám to stálo za to.
Zejména proto, že zákon o daňových škrtech a pracovních místech z roku 2017 významně zvýšil standardní odpočet, většina tvůrců nakonec provede standardní odpočet namísto rozpisu odpočtů, což znamená, že neodečítají léčebné výdaje.
Ken Reid / PhotoLibrary / Getty ImagesDva způsoby, jak odepsat léčebné výdaje
Dva způsoby, jak odepsat léčebné výdaje, jsou:
- Při rozpisu odpočtů si je uplatněte jako odpočet daně. Toto je zdaleka nejběžnější způsob odepisování léčebných výloh a široká škála léčebných výloh - včetně hotových výdajů v rámci vašeho zdravotního plánu a také služby, které nejsou kryty zdravotním pojištěním - lze spočítat. K odečtení nákladů na lékařskou péči musíte použít plán A formuláře 1040. Pokud použijete standardní odpočet namísto rozpisu odpočtů (což je téměř 90 procent daňových poplatníků), nemůžete odepsat své léčebné výdaje, pokud nemáte nárok na druhý způsob.
- Získejte je jako úpravu svého příjmu. Tím se sníží váš upravený hrubý příjem, takže to vypadá, jako byste vydělali méně peněz. Odpočet je ale obecně omezen na pojistné placené samostatně výdělečně činnými osobami za zdravotní, zubní a dlouhodobé pojištění.
V tomto článku se podíváme na první metodu. Umožňuje vám odepsat širokou škálu léčebných výloh, pokud jsou vaše celkové léčebné výdaje dostatečně vysoké a neexistuje žádný požadavek, abyste byli samostatně výdělečně činní.
Máte dost lékařských výdajů, aby se vám to vyplatilo?
Aby bylo možné uplatnit odpočet daně z lékařských výdajů podle plánu A, musí vaše výdaje činit nejméně 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu. [Upozorňujeme, že od roku 2021 se tato hranice zvýší na 10%, pokud Kongres nezmění pravidla znovu. V posledních letech došlo ke změnám několikrát: Nejprve zákonem o dostupné péči, který zvýšil hranici na 10%, poté zákonem o daňových škrtech a pracovních místech, který ji dočasně snížil na 7,5%, a naposledy zákonem o konsolidaci Zákon o rozpočtových prostředcích z roku 2020, který do konce roku 2020 prodloužil prahovou hodnotu 7,5%.]
Odečtete pouze výdaje, které přesahují hranici 7,5%. Například pokud je váš upravený hrubý příjem 100 000 $ a máte 12 000 $ v kvalifikovaných nákladech na lékařskou péči, odečtete 4 500 $. Prvních 7 500 $ z vašich léčebných výloh je použito ke splnění hranice 7,5%. Zbývajících 4 500 $ lze uplatnit jako odpočet daně za léčebné výdaje.
Které léčebné výdaje se počítají?
Váš názor na to, co představuje výdaje na lékařskou péči, se může lišit od názoru IRS. Podle IRS „Náklady na lékařskou péči musí být primárně na zmírnění nebo prevenci tělesné nebo duševní vady nebo nemoci. Nezahrnují výdaje, které jsou pouze prospěšné pro všeobecné zdraví, jako jsou vitamíny nebo dovolená. “
Nemůžete požadovat výdaje, které vaše zdravotní pojišťovna zaplatila, ani výdaje uhrazené vaším flexibilním výdajovým účtem před zdaněním nebo zdravotním spořícím účtem. Jinými slovy, žádné „dvojité ponoření“. Ale náklady z kapsy (odečitatelné, výplaty a spoluúčasti), které vám vzniknou v rámci vašeho plánu zdravotního pojištění, lze započítat jako způsobilé náklady na léčbu.
Pokud vám byla v daném roce poskytnuta lékařská péče, ale péči jste zaplatili v jiném roce, nárokujete si výdaje v roce, ve kterém jste ji zaplatili, nikoli v roce, kdy jste službu obdrželi. Například pokud jste byli léčeni na podzim z roku 2019, ale neuhradili jste za tuto léčbu až do ledna 2020, nárokovali byste si zdravotní výdaje na daních z roku 2020 podaných do 15. dubna 2021 (ale obecně nemůžete odečíst výdaje za daný rok, pokud jste platby předem a v příštím roce dostanou lékařskou péči).
V některých případech si můžete náklady na zdravotní pojištění uplatnit jako daňově uznatelný zdravotní poplatek. Jak je uvedeno výše, pokud jste samostatně výdělečně činní, máte možnost odečíst pojistné, které sami platíte (bez zahrnutí jakýchkoli dotací na pojistné, které dostáváte na burze, nebo pojistného, které za vás platí kdokoli jiný).V takovém případě nemusíte své odpočty rozpisovat. Ale pro lidi, kteří nejsou samostatně výdělečně činní, může být pojistné na zdravotní pojištění spojeno s dalšími léčebnými výdaje, aby se dosáhlo hranice odpočitatelnosti (7,5% upraveného hrubého příjmu).
Některé příklady běžných daňově odečitatelných nákladů na zdravotní péči zahrnují:
- Vaše odpočitatelné zdravotní pojištění, splátky a spoluúčast
- Vaše hotové náklady na léky na předpis (Nezahrnuje to marihuanu nebo léky na předpis dodávané do země nelegálně.)
- Volně prodejné léky a menstruační přípravky. Zahrnutí těchto položek mezi kvalifikované léčebné výdaje bylo změnou provedenou v roce 2020 na základě zákona CARES.
- Náklady na psychoterapii nebo psychoanalýzu neuhrazené
- Obvazy a bandážní pomůcky
- Kontaktní čočky (a roztok kontaktních čoček) a brýle používané ke korekci vidění
- Naslouchadla a baterie sluchadel
- Dodávky odsávačky
- Náklady na oplodnění in vitro
- Soupravy pro těhotenské testy
- Výdaje na dlouhodobou péči (platí kvalifikační pravidla) a některé pojistné na pojištění dlouhodobé péče (existuje limit, kolik lze odečíst; IRS tento limit každý rok upravuje a liší se podle toho, kolik máte let). Zloženie: 100% bavlna.
Čí náklady na lékařskou péči se počítají?
Obecně si můžete uplatnit odpočet daně za své vlastní léčebné výdaje, výdaje vašeho manžela / manželky a výdaje závislých osob. Mějte však na paměti, že rozdělit odpočet má smysl pouze v případě, že celková částka, kterou podrobně rozpisujete - včetně nákladů na lékařskou péči a dalších rozpisů odpočtů - převyšuje standardní odpočet, který byste mohli provést bez podrobného rozpisu. Jak je uvedeno výše, většina daní filers jsou na tom lépe se standardním odpočtem, protože celková částka odpočtů, které by rozepsali, by tyto částky nepřekročila.
.jpg)
.jpg)
