Jsou úvěry na daň z obratu Obamacare etické pro domácnosti s vysokými aktivy?

Prémiové daňové úlevy (neboli prémiové dotace) jsou hlavní složkou „dostupné“ části zákona o cenově dostupné péči (ACA). Bez nich by pokrytí na individuálním trhu bylo pro mnoho lidí nedostupné.

Abychom to uvedli do perspektivy, mějte na paměti, že průměrná prémie před subvencí u plánů zakoupených prostřednictvím HealthCare.gov v roce 2020 byla 575 USD na osobu za měsíc. Ale pro 86% zapsaných, kteří se kvalifikovali pro prémiové dotace, tyto dotace pokrývaly průměrně 491 $ za měsíc, takže průměrná cena je pouhých 84 $ za měsíc.

Je zřejmé, že díky dotacím je krytí zdravotního pojištění mnohem realističtější, než by bylo jinak. Existuje však mylné vnímání, že dotace na pojistné pro Obamacare jsou formou blahobytu a / nebo že prospívají pouze domácnostem s nízkými příjmy.

Proč prémiové dotace nejsou blahobytem

Dotace jsou daňovým dobropisem - i když je to daňový dobropis, který si můžete vzít předem a vyplatit jej přímo vaší zdravotní pojišťovně, místo abyste museli čekat na podání daňového přiznání jako ostatní daňové dobropisy. A fungují stejně jako jiné daňové úlevy, které omezují způsobilost na základě příjmu - například úvěr spořitele a daňový kredit pro dítě.

Další daňově zvýhodněné situace - jako jsou tradiční odpočty příspěvků IRA, pokud se na vás vztahuje důchodový plán v práci, příspěvky Roth IRA a odpočet úroků studentské půjčky - jsou také k dispozici, pouze pokud je váš příjem pod určitou hranicí.

Dotace na prémie nemají test aktiv, ale ani žádný z výše uvedených příkladů daňových dobropisů s omezeným příjmem a daňově zvýhodněných příspěvků. To znamená, že váš nárok na daňový úvěr nezávisí na tom, kolik již máte v majetku; záleží jen na tom, kolik během roku vyděláte.

To je na rozdíl od programů jako TANF (Temporary Assistance for Needy Families), SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program) a non-MAGI Medicaid, z nichž všechny mají pravidla způsobilosti založená na majetku / zdrojích a / nebo díle požadavek, stejně jako limity příjmů.

Prémiové dotace v rámci ACA jsou k dispozici pro domácnosti s příjmem do 400% úrovně chudoby. Pro čtyřčlennou rodinu to je 104 800 $ v roce 2021 (pro pokrytí 2021 se použijí pokyny pro úroveň chudoby do roku 2020). To rozhodně není s nízkými příjmy žádným rozšířením představivosti; způsobilost k poskytnutí prémie zasahuje i do střední třídy.

Ale co lidé se značným majetkem?

Jedním z problémů, které někdy vyvstávají v souvislosti s dotacemi na pojistné, má co do činění s způsobilostí pro domácnosti s vysokou čistou hodnotou, které mají významná aktiva, ale skromný roční příjem. Příkladem jsou předčasní důchodci; mohou ušetřit po celá desetiletí, aby nashromáždili značné čisté jmění, a nyní jsou v důchodu - před 65 lety, kdy bude k dispozici Medicare - a žijí z příjmu vytvořeného jejich investicemi. Výsledkem by mohlo být, že se jejich příjem bude dobře pohybovat v rozmezí způsobilém pro dotaci, a to navzdory skutečnosti, že mohou mít šest nebo sedmimístné investiční portfolia.

Je pro tyto lidi etické využívat prémiové dotace ACA? Téma se pravidelně objevuje na různých internetových fórech a vždy existují lidé, kteří tvrdí, že prémiové dotace by měly využívat pouze lidé, kteří je „potřebují“, nebo pouze „chudí“ lidé.

Ani jedno z těchto tvrzení však nemá logické vysvětlení. Dotace na prémie jsou daňovým úvěrem. Daňové kredity nejsou založeny na „potřebě“, jsou založeny na číslech. Pokud se kvalifikujete na základě pravidel IRS, máte nárok - na daňových dobropisech není nic subjektivního.

A jak již bylo zmíněno výše, prémiové dotace jsou k dispozici domácnostem střední třídy - nebyly určeny pouze pro „chudé“ studenty.

Pokud by zákonodárci, kteří napsali ACA, chtěli, aby dotace na prémie měly testy majetku (tj. Jako SNAP nebo způsobilost Medicaid pro seniory, kteří potřebují domácí ošetřovatelskou péči), zahrnovali by je a stále by se mohli rozhodnout, že tak učiní v budoucnu.

Přidáním testů aktiv by se však již tak komplikovaný systém ještě více zkomplikoval a zmařil by cíl zákonodárců, kterým bylo dostat co nejvíce lidí do fondů rizik zdravotního pojištění, aby se snížila nepojištěná míra a rozšířilo se zdravotní riziko přes co nejširší kaluž.

Ve výsledku máme dotace na prémie, které fungují stejně jako jiné daňové slevy s omezeným příjmem, které platí pro většinu střední třídy. Způsobilost pro tyto daňové úlevy nemá nic společného s aktivy a vše souvisí s příjmy. Je samozřejmě neetické - a nezákonné - zkreslovat svůj příjem, abyste získali nárok na daňové úlevy. Ale pokud přesně hlásíte své příjmy IRS, není nic neetického na tom, abyste si vzali daňové úlevy, když na ně máte nárok.

Je zajímavé, že je vzácné slyšet, jak lidé tvrdí, že je neetické, například požadovat daňový bonus na dítě nebo kredit spořitele, pokud má příslušný daňový spis podstatný majetek. Ale z praktických důvodů neexistuje žádný rozdíl mezi těmito daňovými dobropisy a dobropisem na daň z pojistného, ​​s výjimkou skutečnosti, že dobropis na daň z pojistného lze získat předem po celý rok a poté se vyrovnat s daňovým přiznáním.

Je také neobvyklé, že by si někdo kládl otázku, zda by domácnosti s vysokou čistou hodnotou měly mít nárok na zdravotní pojištění sponzorované zaměstnavatelem (většina z nich je), a to navzdory skutečnosti, že tyto plány jsou silně daňově zvýhodněny. Podle zprávy CBO z roku 2018 se předpokládá, že vláda v letech 2018 až 2028 utratí 3,7 bilionu dolarů na dotování pojištění sponzorovaného zaměstnavatelem (kvůli vyloučení pojistného z daně z příjmu a mzdy), ale méně než čtvrtina této částky (0,8 bilionu ) o dotacích na pojistné pro individuální trh (to dává smysl, vzhledem k tomu, že populace s krytím podle plánů sponzorovaných zaměstnavatelem je mnohem větší než populace s individuálním zdravotním pojištěním).

S největší pravděpodobností je politická polarizace kolem ACA příčinou mylných představ o tom, že dotace na prémie jsou formou blahobytu, když jsou ve skutečnosti jen daňovým úvěrem s omezeným příjmem, stejně jako ostatní, které již existovaly dávno před ACA.

Pokud máte nárok na daňový úvěr, využijte jej

Stručně řečeno, nemusíte se obávat, že je neetické žádat o prémiovou dotaci, protože máte značné hnízdo. Je to daňový dobropis, stejně jako jakýkoli jiný daňový dobropis. Účetní mají tendenci inzerovat, že vám poskytnou všechny možné daňové úlevy a odpočty, a daňoví poplatníci mají tendenci oceňovat případné přestávky, které dostanou při svém daňovém přiznání.

Ať už jde o odpočet věcí, jako jsou úroky z hypotéky, příspěvky HSA, úroky ze studentských půjček nebo příspěvky IRA, nebo nárokování daňových dobropisů, jako je kredit spořitele nebo prémiový daňový dobropis, většina daňových poplatníků je příliš šťastná, že skončí s nižším celkovým daňovým dokladem. A na konci dne je to vše, co daňový bonus na pojistné dělá.

Můžete počkat, až si uplatníte dotaci na daňové přiznání

U některých lidí s významnými aktivy by se mohlo cítit pohodlněji - a lépe - platit plnou cenu zdravotního pojištění po celý rok (za předpokladu, že si to můžete dovolit) a poté si na formuláři 8962 vyžádat zápočet daně ve svém daňovém přiznání.

Tak dlouho jako ty:

• zakoupit si krytí prostřednictvím burzy (prémiové daňové úlevy nelze použít u plánů zakoupených mimo burzu),
• máte nárok na daňový kredit na základě vašeho příjmu a nákladů na srovnávací plán ve vaší oblasti ve vztahu k vašemu příjmu,
• a splnit další požadavky na způsobilost pro zápočet daně z pojistného,

můžete požádat o daňový kredit předem (tj. každý měsíc přímo vyplácený vašemu zdravotnímu pojišťovně) nebo v daňovém přiznání stejně jako jakýkoli jiný daňový úvěr.

Ať tak či onak, můžete si být jisti, že není nic neetického na nároku na zápočet daně z prémie, pokud vám z něj váš příjem dělá nárok. Vaše aktiva nejsou součástí rovnice.

Slovo o MAGI Medicaid

ACA také rozšířila pravidla způsobilosti Medicaid, aby umožnila lidem ve věku 19-64 let s příjmem domácnosti až 138% úrovně chudoby, aby se zapsali do Medicaid, a odstranila testy aktiv pro tuto populaci (způsobilost pro tuto populaci je založena výhradně na MAGI).

Následné rozhodnutí Nejvyššího soudu učinilo toto pro státy nepovinné a stále existují některé státy, které Medicaid nerozšířily. Ve většině států však způsobilost Medicaid pro dospělé do 65 let zahrnuje osoby s příjmem až 138% úrovně chudoby, bez ohledu na jejich majetek.

Je však důležité si uvědomit, že v některých státech mohou být aktiva Medicaid enrollees ve věku 55 let a starších předmětem vymáhání majetku poté, co pominou. Pokud je vám 55 let nebo více a máte nárok na rozšířený Medicaid ACA, budete se chtít ujistit, že rozumíte pravidlům vašeho státu pro vymáhání majetku Medicaid a jak by to mohlo ovlivnit aktiva, která jednoho dne můžete svým dědicům zanechat.