Co se stane s mým HSA, když odcházím ze zaměstnání?

skynesher / Getty Images

Na rozdíl od flexibilního výdajového účtu si můžete svůj zdravotní spořící účet (HSA) ponechat, když odcházíte ze zaměstnání. Dokonce i když jste otevřeli svůj HSA ve spojení s plánem vysokého odpočitatelného zdraví (HDHP), který jste získali z práce, je na vás, abyste si udrželi samotný HSA. Všechny peníze v něm, včetně příspěvků vašeho zaměstnavatele, příspěvků, které jste poskytli, a růstu úroků nebo investic, patří vám.

Zaplaťte prémie COBRA pomocí svého zdravotně úsporného účtu

Pokud ztrácíte zdravotní pojištění v důsledku odchodu ze zaměstnání, můžete použít peníze ve vašem HSA k zaplacení měsíčního pojistného za pokračování vašeho zdravotního pojištění COBRA. To je považováno za kvalifikovaný léčebný náklad, takže nebudete muset platit daně z příjmu z výběrů a nebude vám podléhat 20% pokuta, která se vztahuje na výběry HSA, které se nepoužívají na kvalifikované léčebné výdaje. Zloženie: 100% bavlna.

Co když si COBRA nemůžete dovolit, nechcete pokračovat ve svém současném zdravotním plánu nebo nemáte nárok na COBRA? Dokud pobíráte federální nebo státní dávky v nezaměstnanosti, můžete si vybrat peníze ze svého HSA a platit pojistné na zdravotní pojištění. Například si můžete zakoupit zdravotní plán ze směnárny zdravotního pojištění vašeho státu za dostupnou péči a použít peníze z vašeho HSA platit pojistné. V závislosti na vašem příjmu můžete mít dokonce nárok na státní dotaci, která vám pomůže platit měsíční pojistné, aby se vaše prostředky HSA dále roztahovaly. Jakmile však již nedostáváte dávky v nezaměstnanosti, nemůžete k placení pojistného na zdravotní pojištění použít HSA prostředky před zdaněním (pokud nepřejdete na Medicare; fondy HSA lze použít k úhradě většiny pojistného souvisejících s Medicare).

Jakmile přestanete pobírat dávky v nezaměstnanosti, nezapomeňte přestat používat své prostředky HSA k placení těchto pojistných na zdravotní pojištění.

Použijte svůj HSA jako pohotovostní fond

Peníze ve vašem HSA lze vybrat k úhradě léčebných výloh. Ale ty nemítvybrat peníze ze svého HSA, pokud máte zdravotní náklady. Místo toho můžete zaplatit své účty za lékařskou péči jinými penězi (po zdanění) a potvrzení si uschovat. Poté, o měsíce nebo roky nebo desetiletí později, můžete vybrat peníze ze svého HSA, abyste si mohli uhradit léčebné výdaje, které jste zaplatili penězi po zdanění (předpokládá se, že jste tyto léčebné výdaje v daňovém přiznání v roce, kdy jste zaplatili jste je; nemůžete nikdy zdvojnásobit své daně, takže pokud rozdělíte odpočet, nemůžete se také vrátit penězi HSA před zdaněním).

Někteří lidé tedy zacházejí se svým HSA jako s nouzovým fondem, investovaným do akcií nebo dluhopisů nebo s úročeným účtem, přičemž zisky z roku na rok rostou bez daně. Platí všechny své účty za lékařskou péči z jiných fondů a ukládají příjmy. Pak, pokud peníze potřebují - například kvůli ztrátě zaměstnání -, mohou si z HSA vybrat tolik, kolik utratili za jinak neplacené účty za lékařskou péči v době, kdy měli HSA. Výběr není zdaněn, protože se technicky používá k úhradě lékařských výdajů, jen několik měsíců nebo let po této skutečnosti.

Ztráta vysokého zdravotního plánu? Zastavte své příspěvky HSA

Pokud ztratíte krytí zdravotního pojištění s vysokým odpočitatelným zdravotním plánem (HDHP), nebudete moci přispívat do svého HSA, dokud znovu neobdržíte krytí HDHP. To platí, i když získáte krytí zdravotního pojištění z jiného typu zdravotní plán. Nemáte-li HDHP, znamená to, že nesmíte přispívat do svého HSA (a mějte na paměti, že HDHP je velmi specifický typ zdravotního plánu, který musí dodržovat konkrétní pravidla IRS; nejde jen o jakýkoli zdravotní plán s vysokou odpočitatelností) .

Z vašeho HSA si však můžete vybrat prostředky bez daní a pokut, abyste mohli platit za kvalifikované léčebné výdaje, ať už máte HDHP, jiný druh zdravotního pojištění nebo nejste pojištěni.

Pokud tedy získáte HDHP od nového zaměstnavatele nebo si koupíte HDHP samostatně (prostřednictvím výměny ve vašem státě nebo mimo burzu), můžete i nadále přispívat do svého HSA.

Pokud přejdete na jiný typ zdravotního pojištění nebo na chvíli úplně nepojištěni, nemůžete do HSA v době, kdy nemáte krytí HDHP, nic přispívat.

Pokud do konce roku opět získáte pokrytí HDHP a od 1. prosince budete mít pokrytí HDHP, můžete přispět plnou povolenou částkou do svého HSA pro daný rok.

Ale je tu upozornění: Pak musíte udržovat pokrytí HDHP na místě po celou dobudalšírok (toto se nazývá testovací období), jinak budete muset zaplatit daně a pokutu za některé příspěvky HSA, které jste poskytli během roku, kdy jste celý rok neměli pokrytí HDHP.

[Maximální povolená částka příspěvku HSA v roce 2020 je 3 550 $, pokud máte krytí pouze pro sebe v rámci HDHP, nebo 7 100 $, pokud máte krytí pro sebe a alespoň jednoho dalšího člena rodiny v rámci HDHP. A vždy budete muset do ukončení daňového přiznání (přibližně 15. dubna následujícího roku) na část nebo celý příspěvek. V roce 2021 jsou limity příspěvků 3 600 $ a 7 200 $.]

Do důchodu? Na váš účet v oblasti zdravotního spoření se vztahují zvláštní pravidla

Jakmile dosáhnete 65 let, můžete z jakéhokoli důvodu vybírat peníze ze svého HSA, aniž byste čelili 20% pokutě za nelékařské výběry. Pouze daně, které si vyberete za kvalifikované léčebné výdaje, však budou osvobozeny od daně. Za peníze, které si vyberete pro jiné než lékařské účely, budete platit pravidelnou daň z příjmu.

Pojistné Medicare (pro část B, část D, výhodu Medicare a část A pro lidi, kteří ji nedostanou bez poplatků) se považuje za kvalifikovaný léčebný výdaj, ale doplňkové zásady Medicare (Medigap) nejsou. plaťte daně z příjmu za výběry HSA používané pro pojistné Medigap, ale výběry HSA, které používáte pro jiné pojistné Medicare, budou osvobozeny od daně.

Všimněte si, že i když obvykle můžete své finanční prostředky HSA vždy použít k pokrytí léčebných výdajů svého manžela, pravidla pro pojistné Medicare se trochu liší: Prostředky HSA před zdaněním můžete použít k pokrytí pojistného Medicare svého manžela, pouze pokud vy a váš manžel je jim nejméně 65 let. Pokud vám ještě není 65 let, nebudete moci pokrýt pojistné Medicare vašeho manžela z vašich fondů HSA, dokud nedosáhnete 65 let (HSA jsou jednotlivě vlastněny, i když je plán spojen s rodinným HDHP; každý manžel může mají svůj vlastní HSA, pokud mají nárok, nebo mohou oba přispět k jednomu, který je ve jménu pouze jednoho manžela).

Jakmile se zaregistrujete do Medicare, nebudete již moci do svého HSA přispívat. To platí, i když se přihlašujete pouze do Medicare části A a odkládáte Medicare část B, protože stále pracujete a jste zapsáni do zdravotního plánu zaměstnavatele. Jakmile se zaregistrujete do jakéhokoli pokrytí Medicare, budete muset své příspěvky HSA zastavit.

Chcete změnit správce HSA?

Depozitář HSA je banka nebo finanční instituce, kde máte uložené své prostředky HSA. Po ukončení práce nemusíte mít své HSA u stejného správce; můžete přesunout svůj HSA z jednoho správce do druhého. Můžete to udělat, pokud

• Nejste spokojeni s poplatky, které účtují vaši současní depozitáři HSA.
• Nejste spokojeni s investičními možnostmi, které váš současný správce HSA umožňuje.
• Váš současný správce nabízí správu HSA pouze online a dali byste přednost přímému zákaznickému servisu v místní bance nebo družstevní záložně.

Přechod z jednoho depozitáře HSA na druhého lze provést přímým převodem aktiv mezi depozitáři. Jinými slovy, váš starý správce HSA převádí peníze přímo vašemu novému správci HSA. Podle pravidel v publikaci IRS 969 „Nezahrnujte převedenou částku jako příjem, neodpočítejte ji jako příspěvek ani ji nezahrňte jako distribuci na formuláři 8889.“

Někteří depozitáři si účtují poplatek za převod aktiv nebo zrušení účtu, proto o to požádejte.