Když se čas daně posouvá, možná vás zajímá, zda je vaše pojistné na zdravotní pojištění daňově odečitatelné. Odpověď? Možná, v závislosti na různých faktorech, včetně toho, jak získáte krytí, zda jste samostatně výdělečně činní, a kolik utratíte za zdravotní náklady, včetně pojistného na zdravotní pojištění.
simpson33 / Getty ImagesZaměstnavatelem sponzorované zdravotní pojištění
Většina nezletilých Američanů je zdravotně pojištěna od zaměstnavatele, část pojistného platí zaměstnavatelé (ve většině případů velká většina) a zbytek platí zaměstnanci. A téměř ve všech případech je pojistné, které lidé platí za pokrytí sponzorované zaměstnavatelem, odečtené ze mzdy před zdaněním.
Vzhledem k tomu, že není povoleno „dvojí ponoření“, nemůžete odečíst pojistné na zdravotní pojištění v daňovém přiznání, pokud již bylo zaplaceno penězi před zdaněním po celý rok (tj. Odečteno z výplaty před výpočtem srážky daně) . Vzhledem k tomu, že většina Američanů, kteří nejsou v důchodu, platí své pojistné na zdravotní pojištění s dolary před zdaněním po celý rok, neberou také daňové odpočty za tyto pojistné při podávání daňových přiznání.
Ale pro lidi, kteří si kupují své vlastní zdravotní pojištění, je to trochu komplikovanější.
Osoba samostatně výdělečně činná
Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, pojistné na zdravotní pojištění, které platíte na pokrytí sebe a svých rodinných příslušníků, je pravděpodobně odpočitatelné z daní, pokud získáte vlastní zdravotní pojištění a nemáte nárok na účast ve zdravotním plánu, který je dotován zaměstnavatel vašeho manžela (nebo váš vlastní zaměstnavatel, pokud máte zaměstnání kromě samostatné výdělečné činnosti).
To platí bez ohledu na to, zda své pojištění získáte prostřednictvím burzy ve vašem státě nebo na individuálním trhu mimo burzu. Prémiové dotace (prémiové daňové úlevy) jsou k dispozici na burze, ale ne mimo burzu. Ať tak či onak, samostatně výdělečně činné osoby mohou odečíst pouze částku, kterou skutečně platí na pojistném. Není povoleno žádné „dvojité ponoření“, takže pokud na výměně obdržíte prémiovou dotaci (tj. Prémiovou daňovou úlevu), která pokryje část vaší prémie, můžete si odpočítat prémii po dotaci pouze v daňovém přiznání.
Je důležité si uvědomit, že výše poskytovaného příspěvku na pojistné souvisí s upraveným upraveným hrubým příjmem (výpočet specifický pro ACA, který se liší od běžného upraveného upraveného hrubého příjmu), ale s pojistným, které platíte za zdravotní pojištění jako osoba samostatně výdělečně činná osoby jsou faktorem určujícím váš upravený upravený hrubý příjem. Nakonec to bude kruhový problém: Vaše prémiová dotace závisí na vašem upraveném příjmu, ale váš upravený příjem závisí na vaší prémiové dotaci. Úřad IRS se však tímto problémem zabýval a váš daňový poradce nebo daňový software vám to pomůže vyřešit.
I když jste osoba samostatně výdělečně činná, pokud jste vy, váš manžel nebo vyživované osoby kryti skupinovým plánem zdravotního pojištění zaměstnavatele (buď vaším vlastním, z jiného zaměstnání, nebo plánem vašeho manžela nebo rodiče), pojistné, které platíte za toto krytí pravděpodobně není něco, co si můžete odečíst na svém daňovém přiznání. Je to proto, že jsou s největší pravděpodobností již placeny dolary před zdaněním, protože zdravotní pojištění sponzorované zaměstnavatelem je daňově odečitatelné jak pro zaměstnavatele, tak pro zaměstnance. A IRS objasňuje v publikaci 535, že i když si koupíte své vlastní zdravotní pojištění a jste samostatně výdělečně činní, nemůžete odečíst pojistné, pokud jstevhodnýmít krytí, které je dotováno zaměstnavatelem, včetně vašeho vlastního nebo vašeho manžela (i když jste toto pokrytí odmítli a místo toho jste si koupili vlastní plán).
Účty zdravotního spoření
Pokud máte plán vysokého zdravotního odpočtu (HDHP) s kvalifikací HSA, můžete přispět na zdravotní spořící účet (HSA). Váš HSA může být založen prostřednictvím vašeho zaměstnavatele, nebo to může být něco, co si nastavíte sami, protože můžete mít HDHP nabízený zaměstnavatelem nebo zakoupený na individuálním trhu.
Příspěvek, který poskytnete svému HSA, je 100% odečitatelný z daní až do limitu (v roce 2020) 3 550 $, pokud váš HDHP pokrývá jen vás, nebo 7 100 $, pokud pokrývá alespoň jednoho dalšího člena rodiny. U roku 2021 je HSA limity příspěvků budou o něco vyšší, na 3 600 $, respektive 7 200 $ y v roce 2021).
Příspěvky do vašeho HSA můžete poskytnout vy nebo váš zaměstnavatel, ale pouze část, kterou sami přispíváte, je odečitatelná z daní. Pokud financujete svůj HSA prostřednictvím srážky ze mzdy, příspěvky budou provedeny na základě před zdaněním, což se projeví ve W-2, který obdržíte (tj. Nebudete je muset odečíst v daňovém přiznání, protože budou již odečteny z vašeho zdanitelného příjmu, podobně jako u pojistného na zdravotní pojištění sponzorovaného zaměstnavatelem téměř vždy platí peníze před zdaněním). Pokud ale financujete svůj vlastní HSA, budete sledovat příspěvky, které v průběhu roku poskytnete, a odečtete celkovou částku z vašeho daňového přiznání (váš správce HSA bude také sledovat částku a nahlásí vám to a IRS pomocí Formulář 5498-SA).
Můžete také odečíst pojistné, které platíte za svůj HDHP, stejně jako jakékoli jiné pojistné na zdravotní pojištění, pokud jste samostatně výdělečně činní. Nebo, jak je popsáno v následující části, jako součást celkových léčebných výloh, pokud rozepsáte své odpočty a vaše léčebné výdaje jsou dostatečně vysoké na to, abyste na ně mohli odpočet uplatnit. Pokud svůj HDHP získáte od svého zaměstnavatele, pojistné se již pravděpodobně platí před zdaněním. V takovém případě, stejně jako u jiných typů zdravotního pojištění, si nemůžete odečíst pojistné v daňovém přiznání, protože peníze, které jste použili k jejich placení, nebyly zdaněny na prvním místě. Takže pokud jste zaregistrujete se na HDHP prostřednictvím svého zaměstnavatele a přispíváte do svého HSA prostřednictvím srážky ze mzdy (což je způsob, jakým to funguje u většiny lidí), pravděpodobně nebudete na svém daňovém přiznání odebírat odpočty ani u jednoho, protože pojistné a příspěvky jsou pravděpodobně odečteny z vaší výplaty na základě před zdaněním.
Pojistné jako součást celkových nákladů na lékařskou péči
I když nejste samostatně výdělečně činní, služba Internal Revenue Service (IRS) vám umožňuje počítat pojistné na zdravotní a zubní pojištění (a s určitými omezeními pojistné na pojištění dlouhodobé péče) jako součást 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu ( AGI), které je třeba vynaložit na zdravotní péči, než bude možné odečíst jakékoli hotové léčebné výdaje.
Mezní hodnota odpočitatelnosti u léčebných výloh je plánována od roku 2021 na 10% a v posledních letech se tato hranice několikrát změnila. Před rokem 2013 byly léčebné výdaje odečitatelné, pokud překročily 7,5% AGI. ACA ji však od roku 2013 zvýšila na 10%, přestože do konce roku 2016 zůstala na 7,5% u osob ve věku 65 let a starších. Avšak daňový zákon GOP (zákon o daňových škrtech a pracovních místech), který byl přijat v prosinci Rok 2017 obnovil prahovou hodnotu na 7,5% u všech daňových podatelen pro roky 2017 a 2018. A poté zákon o dalších konsolidovaných prostředcích, který byl přijat na konci roku 2019, ponechal prahovou hodnotu 7,5% pro roky 2019 a 2020.
Do celkových nákladů na lékařskou péči lze zahrnout dlouhý seznam výdajů souvisejících se zdravím, včetně léků na předpis a volitelných chirurgických zákroků, jako je laserová operace očí ke korekci zraku. IRS má na svých webových stránkách seznam. Mějte přehled o hotových výdajích, které vám během roku vzniknou - včetně pojistného na zdravotní pojištění, pokud kupujete svůj vlastní plán, ale nejste samostatně výdělečně činní (a proto nemůžete odpočet zdravotního pojištění pro samostatnou výdělečnou činnost). Pokud vaše celkové náklady přesáhnou 7,5% vašeho AGI (10% počínaje rokem 2021), budete moci odečíst náklady nad tuto prahovou hodnotu, za předpokladu, že se rozhodnete své odpočty rozčlenit - o tom více za okamžik.
Například pokud je váš AGI v roce 2020 50 000 $ a utratíte 8 000 $ na náklady na lékařskou péči, včetně pojistného na zdravotní pojištění, které si platíte sami a jinak nemáte nárok na odpočet, budete si moci odečíst náklady na zdravotní péči v hodnotě 4 250 $ daňové přiznání (7,5% z 50 000 $ je 3 750 $, takže v tomto scénáři budete moci odečíst částku přesahující 3 750 $, což vyjde na 4 250 $).
Chcete-li však odečíst léčebné výdaje, musíte své odpočty rozdělit na jednotlivé položky. To je v rozporu s výše popsanými dvěma scénáři - odpočet pojistného na samostatně výdělečně činné zdravotní pojištění a odpočet účtu zdravotního spoření - obojí lze použít bez ohledu na to, zda odpočty rozpisujete na jednotlivé položky.
Zákon o daňových škrtech a pracovních místech podstatně zvýšil standardní odpočet, takže standardní odpočet je lepší volbou pro většinu daňových podatelen. Chcete-li mít prospěch z rozpisu odpočtů, budete potřebovat spoustu výdajů, které lze rozpisovat. V závislosti na vašich nákladech na lékařskou péči a dalších rozepsatelných výdajích můžete tímto způsobem vyjít dopředu. Určitě byste měli sledovat své léčebné výdaje po celý rok, abyste je mohli v daňovém čase vyřešit. Ale mějte na paměti, že s novými standardními částkami odpočtu je nyní mnohem méně pravděpodobné, že nakonec rozdělíte své odpočty, včetně nákladů na lékařskou péči.
Toto je pouze přehled toho, jak IRS zachází s pojistným na zdravotní pojištění. Pokud máte dotazy týkající se vaší konkrétní situace, ale promluvte si s daňovým poradcem.
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com
.jpg)
