HSA, neboli spořicí účet pro zdraví, je speciální typ daňově zvýhodněného spořicího účtu, který vám pomůže platit za lékařské výdaje hotově. Chcete-li přispívat do HSA, musíte být zapsáni do vysoce odpočitatelného zdravotního plánu s kvalifikací HSA nebo HDHP. Kromě toho, že jsou chytré způsoby, jak platit za léčebné výdaje z kapsy, jako je vaše odečitatelná částka a spoluúčast, se HSA stále častěji používají jako součást strategie plánování důchodu.
Kvůli daňovým výhodám však existuje spousta pravidel o tom, kdo smí zakládat HSA, kdo může přispívat penězi HSA a na co lze tyto peníze použít. Pokud nebudete postupovat podle pravidel, přijdete o daňové výhody a dlužíte další pokuty.
Grenouille Films / E + / Getty ImagesJak HSA snižuje mé daně?
Pokud spravujete svůj HSA správně a dodržujete všechna pravidla IRS, vaše peníze HSA jsou:
- Nezdaňuje se, když si jej vyděláte a vložíte do HSA.
- Nezdaňuje se, jak roste (prostřednictvím investičních výnosů nebo úroků).
- Není zdaněno, když jej vezmete z HSA, abyste zaplatili léčebné výdaje.
Funguje to takto. Peníze, které vložíte do svého HSA, jsou před zdaněním. Pokud váš zaměstnavatel přispívá do vašeho HSA, tyto peníze se nepočítají jako příjem, takže z nich také neplatíte daně.
Úroky a výnosy z investic ve vašem HSA rostou s odložením daně, jako je tomu v IRA. Jelikož z růstu každý rok neplatíte daně z příjmu, ponecháváte na účtu více těchto peněz a účet roste rychleji. A pro HSA neexistuje žádné pravidlo „použijte to nebo prohrajte“. Pokud nepotřebujete vybírat peníze, abyste mohli platit za léčebné výdaje, zůstanou pouze na účtu a převádějí se z jednoho roku na další. Takže je možné nashromáždit významné hnízdo v HSA, pokud přispíváte důsledně a nepotřebujete výběry.
Pokud vezmete peníze ze svého HSA na úhradu kvalifikovaných léčebných výloh, nemusíte z toho platit daně z příjmu. Pokud však vezmete peníze ze svého HSA, ale nepoužíváte je na léčebné výdaje, Budu z toho muset zaplatit daň z příjmu plus pokutu 20% (dříve to bylo 10%, ale zákon o dostupné péči ji zvýšil na 20%).
Po dosažení 65 let jsou pravidla trochu jiná. Pokud jste na Medicare, už nemůžete přispívat do svého HSA. Peníze, které jste uložili ve svém HSA, však stále můžete použít. Na rozdíl od toho, než jste dosáhli 65 let, můžete své peníze HSA utratit za cokoli chcete a nebudete mít 20% pokutu. Z výběrů HSA, které se nepoužívají na léčebné výdaje, však budete muset zaplatit daň z příjmu. Pokud vezmete peníze ze svého HSA a použijete je na kvalifikované léčebné výdaje, neplatíte z nich pravidelné daně z příjmu; je to zcela bez daně.
Kdo je způsobilý pro HSA?
Jste oprávněni začít a přispívat do HSA, pokud splňujete všechny tyto požadavky:
- Jste krytí kvalifikovaným HDHP [Toto není jen jakýkoli zdravotní plán s vysokou odpočitatelností. Musíte mít vysoký odpočitatelný zdravotní plán, který splňuje odpočitatelné a nepochopitelné požadavky stanovené IRS pro plány kvalifikované pro HSA, a který nepokrývá nic kromě preventivní péče, než je odpočitatelný splněn - tj. Vy ' Budu platit plné náklady na návštěvy kanceláře, nikoli jen na splátky, dokud nedosáhnete odpočtu. IRS trochu zmírnil pravidla, pokud jde o to, jaké služby lze považovat za preventivní péči, a tedy placené HDHP před odečitatelnou částkou, a také uvolnil pravidla umožňující HDHP platit za testování a léčbu COVID-19 odečitatelné.]
- Nemáte další zdravotní pojištění jiné než HDHP.
- Nejste na Medicare.
- Nikdo jiný vás nemůže nárokovat jako závislého na svém daňovém přiznání.
- Nemáte univerzální flexibilní výdajový účet (FSA) ani zdravotní refundační účet (HRA). Můžete mít omezený FSA nebo HRA, odpočitatelný FSA nebo HRA, důchodovou HRA nebo pozastavenou HRA
Jak se peníze dostávají do HSA?
Peníze do svého HSA můžete přispět sami, váš zaměstnavatel může přispět penězi do vašeho HSA nebo jiná osoba může přispět penězi do vašeho HSA. Celkové roční příspěvky do vašeho HSA jsou však omezené. Limity se každý rok mění a liší se podle vašeho věku a toho, zda máte pokrytí HDHP pouze pro sebe nebo rodinné pokrytí.
Kolik můžete přispět k HSA? 2019 2020
Pokud je vaše zdravotní pojištění HDHP zajištěno prostřednictvím vaší práce, může váš zaměstnavatel přispívat do vašeho HSA. Mnoho zaměstnavatelů navíc nastavuje odpočty mezd, takže můžete snadno přispět částkou každé výplaty přímo do vašeho HSA. Pokud se příspěvky HSA poskytují tímto způsobem, vyhýbáte se jak dani z příjmu, tak dani ze mzdy (FICA), zatímco příspěvky neplacení do HSA jsou odečitatelné pouze pro účely daně z příjmu (v takovém případě je odečtete ve svém daňovém přiznání).
Pokud vaše zdravotní pojištění neprobíhá prostřednictvím vaší práce, váš zaměstnavatel pravděpodobně nebude zapojen. V tomto případě se někteří lidé rozhodnou automaticky měsíčně přispívat do svého HSA. Vaše finanční instituce vám však také umožní poskytnout paušální příspěvek do vašeho HSA, pokud dáváte přednost tomuto přístupu. A i když je váš HSA založen prostřednictvím vaší práce, můžete své příspěvky HSA kdykoli zastavit, spustit nebo změnit. To se liší od příspěvků FSA, které nelze v polovině roku změnit, pokud nemáte kvalifikační událost.
Vaše prostředky HSA musí být u správce HSA, kterým může být banka, družstevní záložna, pojišťovna nebo makléřská společnost. Možnost mít své peníze na účtu makléře znamená, že je možné je investovat na akciovém trhu, pokud je to vaše volba, vydělávat spíše investiční výnosy než jednoduchý úrok (investice podléhají riziku, a proto někteří lidé dávají přednost nižším výnosům - a nižší riziko - to souvisí s vedením fondů HSA v bance nebo družstevní záložně).
Možná budete moci financovat svůj HSA distribucí z vaší tradiční nebo Roth IRA. Distribuce musí být provedena přímo správcem IRA správci HSA a je povolena pouze jednou za život. Další informace najdete v publikaci IRS 969 nebo u finančního poradce.
Stejně jako u vaší IRA můžete do svého HSA přispívat do 15. dubna následujícího roku (nebo do lhůty pro podání daňových přiznání pro daný rok, pokud se od 15. dubna mírně posunula). Například pokud máte pokrytí HDHP v roce 2020, ale do konce roku maximálně nevyčerpáte své příspěvky HSA do roku 2020, můžete přispět dalším příspěvkem do roku 2020, když si své daně připravujete 15. dubna 2021. Nebo vy se může rozhodnout přispět celým příspěvkem do roku 2020 15. dubna 2021 - záleží jen na vás. [Všimněte si, že lhůta pro podání přiznání k dani pro přiznání za rok 2019 byla prodloužena do 15. července 2020 kvůli pandemii COVID-19, což znamená, že lidé musí do 15. července 2020 přispívat HSA v roce 2019.]
Jak mohu použít své fondy HSA?
Peníze ve vašem HSA jsou vaše. Můžete je utratit za cokoli chcete. Nicméně,pokud se chcete vyhnout placení daní z příjmu a penále, vezmete si od svého HSA pouze distribuci k úhradě způsobilých léčebných výloh.
Způsobilé léčebné výdaje zahrnují léčebné výdaje, které vaše zdravotní pojištění neplatí, ale které by jinak byly způsobilé k odečtení vašich federálních daní z příjmu (pokud k úhradě těchto výdajů použijete peníze z vašeho HSA, nemůžete je však odečíst ve svém daňovém přiznání, protože by to bylo dvojnásobné). Podívejte se na celý seznam v publikaci IRS 502, ale zde je shrnutí:
- Vaše odpočitatelné zdravotní pojištění, splátky a spoluúčast (musíte mít krytí HDHP, abyste mohli přispívat do HSA, a tyto prostředky HSA můžete použít k úhradě svých výdajů v rámci HDHP. Pokud později přejdete na pokud nemáte HDHP a ve vašem HSA stále zbývají peníze, můžete tyto peníze použít k úhradě hotových nákladů, které vám vzniknou v rámci vašeho nového zdravotního plánu, i když nebudete moci do svého HSA přidávat další příspěvky, pokud přechod zpět na HDHP).
- Léky na předpis a volně prodejné léky. Od roku 2011 do roku 2019 bylo možné koupit léky na přepážku pouze s bez daně z prostředků HSA, pokud jste na ně měli předpis, ale zákon CARES - zákon zaměřený především na COVID-19 - tento požadavek odstranil a umožnil lidem používat daň - bezplatné prostředky HSA na nákup léků bez předpisu. marihuana pro lékařské účelynení způsobilý i když máte předpis a jste ve státě, kde byl legalizován.
- Náklady na zubaře, jako je čištění zubů, preventivní péče a výplně. Čistě kosmetická stomatologie však má ráda bělení zubůnení způsobilý.
- Oční vyšetření, operace korekce zraku, brýle, kontaktní čočky a potřeby kontaktních čoček, pokud jsou brýle nebo kontakty používány ze zdravotních důvodů, jako je korekce zraku.
- Menstruační výrobky (toto je nový přírůstek, který byl přidán zákonem CARES v roce 2020)
- Kojící potřeby.
- Diabetické zásoby.
- Výdaje na oplodnění in vitro.
- Alternativní lékařská péče, kterou vaše zdravotní pojištění nemusí zahrnovat, jako je akupunkturní léčba, chiropraktická péče a lékařská péče poskytovaná odborníkem na křesťanskou vědu.
- Poplatek za pokračování COBRA ve vašem zdravotním pojištění, zdravotním pojištění vašeho manžela / manželky nebo zdravotního pojištění závislých osob.
- Poplatek za pojištění dlouhodobé péče (podléhá limitům dolaru, které se liší podle vašeho věku a jsou indexovány IRS každý rok).
- Poplatek za zdravotní pojištění, zatímco dostáváte státní podporu v nezaměstnanosti.
- Pokud máte 65 let nebo více, je to prémie za části Medicare A, B a D nebo Medicare Advantage. Pojištění doplňků Medicare (Medigap) však není způsobilým výdajem.
I když je váš HSA technicky individuální účet, můžete jej použít také k úhradě způsobilých léčebných výdajů vašeho manžela / manželky a vašich daňových závislých.
Co jiného potřebuji vědět?
Budete muset podat další daňový formulář, formulář 8889, každý rok, kdy vy, váš zaměstnavatel nebo někdo jiný přispívá do vašeho HSA. I když do vašeho HSA nikdo nepřispěl, budete muset podat formulář 8889, pokud jste odstoupili peníze z vašeho HSA.
Banka nebo makléřská společnost, kterou používáte jako správce HSA, vám každý rok zašle až dva daňové formuláře. Formulář 5498-SA zobrazí vaše příspěvky HSA za daný rok. Formulář 1099-SA zobrazí výběry z vašeho HSA za daný rok (pokud jste nějaké měli).
Budete si muset uložit dostatečnou dokumentaci, že jste utráceli jakékoli výběry HSA na způsobilé výdaje na lékařskou péči. Pokud IRS zkontroluje váš návrat, možná budete muset předložit věci, jako jsou účty od lékařů, vysvětlení zdravotního pojištění o formulářích výhod a potvrzení o věcech, jako je řešení kontaktních čoček a Band-Aids.
Přemýšlíte o hraní systému skokem do HDHP na několik měsíců, abyste mohli do HSA přispět celoročně bezcelními penězi, ale o pár měsíců později se z HDHP vrátit? Nevadí. IRS má testovací období, které trvá od prosince roku, kdy jste odečet odebrali celý příští rok. Pokud během celého testovacího období neudržíte krytí vysoce odpočitatelným zdravotním plánem, přijdete o daňovou výhodu a může vám hrozit pokuta. Pokud však plánujete zachovat pokrytí HDHP, nemusíte si dělat starosti s testovacím obdobím.
Pokud jste se tedy v říjnu 2019 zapsali do plánu kvalifikovaného pro HSA a po celý rok 2020 budete mít plán kvalifikovaný pro HSA, můžete do svého HSA přispívat v plné výši na roky 2019 a 2020. Pokud ale ukončíte registraci HDHP v polovině roku v roce 2020, budete si muset k příjmu v roce 2019 přidat částku, kterou jste přispěli do svého HSA za prvních devět měsíců roku 2019 (když jste neměli pokrytí HDHP), plus dalších 10% daně.
Reforma zdravotní péče a HSA
Většina republikánských návrhů reformy zdravotní péče požaduje zvýšený důraz na HSA, včetně vyšších limitů příspěvků, uvolnění pokynů pro způsobilost, pokud jde o to, kdo může přispívat, a daňových dobropisů, které lidem pomohou financovat HSA.
Na druhé straně zákon o Medicare pro Ameriku, který byl v sněmovně představen koncem roku 2018 a je podporován mnoha demokratickými členy Kongresu, požaduje ukončení příspěvků HSA, protože tento zákon by u mnoha lidí výrazně snížil vystavení velkým účtům za lékařskou péči Američané.
Je zřejmé, že obě strany uličky zaujímají rozdílné názory na HSA. Ale prozatím se pravidla HSA nemění.
-test.jpg)